更新时间:2025-01-15 09:25:58
《省直部门信息化建设项目支出预算方案编制规范和预算编制标准》(晋财行〔2020〕182号)是山西省财政厅、山西省政务信息管理局2020年发布的标准(了解更多可直接关注我们咨询)。该标准旨在规范山西省直部门信息化建设项目的预算管理,增强项目方案的专业性和预算编制的科学性,推动提升财政资金使用效率,适用于山西省直部门信息化建设项目的预算编制,包括新建、升级改造等项目。我司基于专业第三方信息化项目造价机构角度,从预算费用构成、软件开发费测算要点和标准特点方面,对标准进行归纳:
01、预算费用构成
信息化建设项目总预算一般由硬件设备购置(使用)费、软件产品购置(使用)费、软件开发费、系统集成费、其他费用等五部分构成。本标准暂不包含硬件设备购置(使用)费及涉及硬件部分的集成费、其他费用的预算费用标准。预算应按照厉行节约、从严从紧的原则编制。按照信息化项目安全防护建设要求,原则上安全防护相关建设内容预算不得低于项目总预算的 5%。
软件产品购置费分为基础软件(服务器操作系统、数据库系统)、支撑软件(中间件、虚拟化)和应用软件(工具软件、安全软件、产品软件),软件开发费分为业务处理、信息管理系统软件开发、基于统一平台业务软件开发、综合管理支撑平台、应用集成等软件开发、决策分析、大数据、云计算、区块链、物联网等软件开发和其他,其他费用包含设计费、工程监理费、第三方软件测试费和其他。
02、软件开发费测算要点
(1)软件开发费估算方法:本标准规定软件开发费按照工作量估算法或者功能点估算法进行估算;
①工作量估算方法。
开发费用=工作量×复用系数×风险系数×人工成本
估算标准见下表:
注:统一开发分布式实施类软件部署费用,可按规模另行计算。
②功能点估算方法。
开发费用=调整后功能点数量×6.5/8/22×人工成本
注:调整后功能点数量=未调整功能点数量×调整因子×复用系数。未调整功能点数量=功能点计数项数量×功能点权值。功能点估算标准见下表:
注: 1.无概要设计文件时,可按上表计算功能点;
2.统一开发分布式实施类软件部署费用,可按规模另行计算。
注: 1.概要设计文件已具备时,可按上表计算功能点;
2.统一开发分布式实施类软件部署费用,可按规模另行计算。
(2)人月折算系数:单位为人时/每人月。本标准取值为 176(每月 22天,每天8小时)。
(3)复用系数:如果软件企业已经采用“基于构件的开发方法” ,并己建立起能够复用的构件库(核心资产库),或者已有一些软件产品,仅作二次开发,从而使软件开发工作量减少。工作量估算法取值范围:0.25≤复用系数≤1;功能点估算法取值范围:0.5≤复用系数≤1。
(4)风险系数:当软件企业对该信息工程项目的业务领域不熟悉,而且用户又无法明确完整地表达真实需求,从而造成软件企业需要不断地完善需求、修改设计等。取值范围:l≤风险系数≤1.5。
(5)调整因子:算出未调整功能点数后,还需要根据项目具体情况,对各个技术复杂度参数进行调整,调整因子取值范围1-1.5。
(6)人工成本:人工成本=工资×((1+办公成本+利润+税项)×(1 +管理费用百分比)×优质系数T+社会保险基金企业缴纳部分),其中,税项由企业所得税、增值税、城建税、教育费附加,税项取值为20%×25%+13%+13%×7%+13%×7%。软件开发分项预算人工成本标准如下:
备注: 月工资参考综合统计年鉴年度城镇非私营单位信息传输、软件和信息技术服务业年平均工资。
(7)优质系数:用“T”表示。对于软件企业优质系数平均取值1.15。
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03、标准特点
1.从“项目预算如何编报”和“相关费用如何计取”的角度入手,按照“产品软件购置费、软件开发费、集成费、其他费用”等四大类别,分别对项目预算申报资料的文本格式、预算构成、功能阐述、绩效目标等内容进行了全面规范。
2.将绩效目标列入预算标准中,信息化项目支出绩效目标编制标准包括编制格式和绩效指标参考。
3.软件开发费中创新性的将软件开发生产率基准的功能点耗时率自定义为6.5。
4.软件产品购置费:按实际需求配置,价格参考市场报价及政府协议报价。
5.系统集成费:系统集成费是指产品软件安装、调试等所产生的必要支出。按照建设方案确定的系统集成范围,系统集成费以软件产品购置费为取费基础,按照8%~15%的费率计取。
6.设计费适用于编制信息化项目建设方案、初步设计、施工图设计、专家咨询服务等所收取的费用。综合考虑市场价格等因素,设计费按以下费率和调整系数计取。
7.工程监理费适用于信息化建设项目施工阶段的质量、进度、费用控制管理和安全、合同、信息等方面协调管理服务,以及勘察、设计、保修等阶段的相关工程服务。综合考虑市场价格等因素,工程监理费按以下收费标准计取:
注:1.计费额应以信息系统工程项目投资总值为依据;
2.工程类型分为软件开发、硬件系统及综合类项目,其中综合类项目指项目总金额中软件开发费用在30%以上的项目;
3.本表采用直线内插法确定监理收费基价;
4.计费额小于200万元的,以计费额乘以不高于10%的收费率计算收费基价;计费额大于10000万元的,以计费额乘以不高于1%的收费率计算收费基价;具体收费基价由双方协商议定。
8.等级保护测评费适用于测评机构依据国家信息安全等级保护制度规定,受项目单位委托,按照有关规范和技术标准,对信息系统安全等级保护现状进行检测评估活动所收取的费用。非涉密系统等级保护测评费用中等保三级费用按10万元/系统的上限值控制,等保四级费用根据实际情况核定。
9.项目完成后,委托第三方软件专业测试机构对项目进行验收测试、性能测试、安全性测试等方面工作。第三方软件测试费按以下费率计取: